Юлия Кручанова про налоги и бизнес

Что это означает для производителей и предпринимателей? ✔️ Усилится продвижение российских брендов на внутреннем рынке. ✔️ Появятся дополнительные возможности для участия в государственных и отраслевых программах поддержки. ✔️ Повысится узнаваемость отечественной продукции благодаря единому национальному бренду. ✔️ Производителям станет проще использовать инструменты продвижения, которые ранее были ориентированы преимущественно на экспорт. Особенно актуально для: • производственных предприятий; • субъектов МСП; • брендов, развивающих собственное производство; • компаний, планирующих выход на экспорт. Важно понимать, что само расширение программы не вводит новых субсидий автоматически, но создает единый механизм продвижения российских товаров как внутри страны, так и за рубежом. Конкретные меры поддержки будут реализовываться через действующие инструменты Минпромторга России и Российского экспортного центра. Если ваша компания занимается производством товаров в России, стоит уже сейчас

Если ваша учетная система или оператор ЭДО используют старые форматы 5.10 или 5.04, отчетность может не пройти прием налоговым органом. Что изменилось? ✔️ введены новые форматы: • 5.11 - для обычной бухгалтерской отчетности; • 5.05 - для упрощенной бухгалтерской отчетности; ✔️ обновлен порядок представления отчетности в ГИРБО; ✔️ новые правила распространяются не только на годовую, но и на промежуточную бухгалтерскую отчетность; ✔️ термин «аудиторское заключение» заменен на «аудиторский отчет» в соответствии с действующим законодательством. Что рекомендую сделать бухгалтеру уже сейчас? - проверить, обновлена ли бухгалтерская программа и оператор ЭДО; - убедиться, что отчетность формируется в актуальном формате; - не откладывать обновление программного обеспечения до периода массовой сдачи отчетности. Даже при правильно составленной бухгалтерской отчетности использование устаревшего электронного формата может привести к отказу в ее приеме. Поэтому перед отправкой отчетности обязательно

Ключевые изменения: ✔️ Правительство РФ получило дополнительные полномочия по определению видов топлива, допускаемых к обращению на территории России. ✔️ Для отдельных нефтеперерабатывающих предприятий расширены возможности применения акцизных вычетов при производстве высокооктанового бензина. ✔️ Продлены сроки реализации соглашений о модернизации крупных НПЗ, что позволит предприятиям сохранить право на применение механизма обратного акциза при выполнении установленных условий. ✔️ Введены дополнительные налоговые механизмы, направленные на поддержание стабильного предложения топлива на внутреннем рынке. Почему это важно? Для нефтеперерабатывающих компаний - это дополнительные меры налоговой поддержки и возможность завершить модернизацию без потери предусмотренных законодательством льгот. Для бизнеса в целом - закон направлен на повышение устойчивости внутреннего рынка топлива, что может способствовать снижению рисков перебоев с поставками и уменьшению ценовой волатильности. Изменения

Изменения вступают в силу с 1 октября 2026 года. Что изменится? Теперь право на применение льготной ставки НДС необходимо будет подтверждать документами, прямо указанными в Налоговом кодексе. К таким документам относятся: ✔️ сведения о зарегистрированном сертификате соответствия или декларации о соответствии; ✔️ документы, оформленные в соответствии с законодательством Евразийского экономического союза (ЕАЭС), подтверждающие соответствие продукции установленным требованиям. Почему это важно? Ранее вопросы о том, относится ли конкретный товар к детской продукции, нередко становились предметом налоговых споров. Закрепление перечня подтверждающих документов должно сделать применение ставки 10% более понятным и снизить налоговые риски для производителей и продавцов. Кого затронут изменения? • производителей детских товаров; • импортеров; • оптовые компании; • розничные сети и маркетплейсы, реализующие детскую продукцию. Если ваша компания применяет льготную ставку НДС при реализации детски

Когда требуется актуализация? Например, если: ✔️ изменилось юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность на объекте; ✔️ произошли другие изменения сведений, содержащихся в государственном реестре объектов НВОС. Срок подачи сведений - не позднее 30 календарных дней с момента государственной регистрации соответствующих изменений. Что будет, если этого не сделать? Если уполномоченный орган установит, что деятельность на объекте прекращена, либо получит сведения о ликвидации организации или прекращении деятельности ИП, объект может быть исключен из государственного реестра. Кроме того, за несвоевременную постановку объекта на учет или непредставление сведений для их актуализации предусмотрена административная ответственность. Кому особенно важно обратить внимание? • производственным предприятиям; • перерабатывающим организациям; • строительным компаниям; • предприятиям ЖКХ; • организациям, имеющим объекты III и IV категории НВОС. При смене собственника б

Такой подход может привести не только к техническим сбоям, но и к финансовым потерям, нарушению сроков отчетности и возникновению претензий со стороны контролирующих органов. На что влияет своевременное обновление программного обеспечения? ✔️ Корректность налоговой и бухгалтерской отчетности. Разработчики регулярно адаптируют программы под изменения законодательства, новые формы отчетности, контрольные соотношения ФНС, СФР и Росстата. Использование устаревших версий повышает риск ошибок и отказа в приеме отчетности. ✔️ Правильный расчет налогов и страховых взносов. Изменения ставок, лимитов, кодов доходов, вычетов и алгоритмов расчета своевременно реализуются именно в обновлениях программ. ✔️ Информационная безопасность. Обновления устраняют выявленные уязвимости, повышают уровень защиты данных и снижают вероятность несанкционированного доступа к бухгалтерской информации. ✔️ Стабильная работа с государственными сервисами. Интеграция с сервисами ФНС, СФР, Росстата, системой маркировки и

Для чего теперь используется единая форма? В зависимости от ситуации заполняется только один соответствующий раздел: - переход на УСН; - изменение объекта налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»); - добровольный отказ от применения УСН; - прекращение деятельности, в отношении которой применялась УСН; - прекращение применения УСН при переходе на налог на профессиональный доход (НПД); - утрата права на применение УСН и переход на иной налоговый режим. Что это дает налогоплательщикам? ✔️ вместо нескольких разных бланков используется один универсальный документ; ✔️ снижается риск ошибок при выборе формы; ✔️ упрощается подготовка документов для организаций и индивидуальных предпринимателей. Если вы планируете перейти на УСН, сменить объект налогообложения или отказаться от спецрежима, используйте только новую форму КНД 1154004. Перед подачей документов рекомендуем убедиться, что ваша бухгалтерская программа обновлена и поддерживает актуальный формат, утвержденный ФНС.

Кого касается? - физических лиц, получивших доходы, подлежащие декларированию; - индивидуальных предпринимателей; - нотариусов, адвокатов и других лиц, самостоятельно исчисляющих НДФЛ. Что будет, если не заплатить вовремя? С 16 июля на сумму задолженности начнут начисляться пени за каждый день просрочки. Кроме того, наличие налоговой задолженности может привести к дополнительным мерам взыскания. Как оплатить налог? Сделать это можно: • через Личный кабинет налогоплательщика; • через Личный кабинет индивидуального предпринимателя; • с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин»; • в банке, через банкомат или отделение почтовой связи. 📌Рекомендую: не откладывайте оплату на последний день. Если вы не уверены, что налог рассчитан правильно, или сомневаетесь в обязанности по уплате НДФЛ, лучше заранее проверить расчеты - это поможет избежать пеней и возможных претензий со стороны налоговых органов.

Почему это важно? ✔ Если вашей компании нет в реестре, могут возникнуть сложности с получением мер поддержки, льготного финансирования и участием в отдельных закупках. ✔ Контрагенты также используют реестр при проверке партнеров, поэтому актуальность сведений напрямую влияет на деловую репутацию. Что рекомендуем сделать прямо сейчас: • проверьте наличие своей компании или ИП в Едином реестре МСП; • убедитесь, что сведения о вашей организации актуальны; • если обнаружили ошибки или отсутствуете в реестре, направьте обращение через сервис ФНС. По данным ФНС, обновленный реестр содержит на 222,5 тыс. субъектов МСП (3,5%) больше, чем год назад. Доля малого и среднего бизнеса среди всех действующих юридических лиц и ИП достигла 81,8%. Рекомендую: регулярно проверяйте сведения о своей компании в государственных реестрах. Даже небольшая неточность может повлиять на участие в закупках, получение господдержки и прохождение проверки контрагентами.

Что важно знать бухгалтерам и работодателям? - Появились новые коды доходов: • 2652 - материальная выгода при приобретении долей участия в уставном капитале российских организаций; • 2722 - стоимость недвижимого имущества, полученного в дар; • 2723 - стоимость транспортного средства, полученного в дар. - Уточнены описания ряда действующих кодов доходов: 1011, 1013, 1221, 1222, 2006, 2720 и 2721. - Исключены коды доходов: 3023 и 2790. - Изменения коснулись и налоговых вычетов: • обновлено описание кода 513 - теперь он применяется к вычету при реализации долей участия и акций российских организаций при соблюдении условий п. 17.2 ст. 217 НК РФ; • исключены коды вычетов 330, 332, 507 и 516. ❗ Почему это важно? Хотя изменения вступят в силу только с 1 января 2027 года, работодателям, бухгалтерам и разработчикам учетных систем стоит заранее подготовиться: - проверить обновления бухгалтерских программ; - актуализировать внутренние справочники кодов; - учесть изменения при настройке обмена дан